Guía de impuestos
Cómo declarar el F29 sin equivocarte
Respuesta corta: entras a sii.cl con la clave de la empresa, abres la propuesta de IVA del mes anterior, revisas que las ventas y compras calcen con tus documentos y envías. Los errores más comunes no están en el formulario, sino en compras que faltan o sobran en el registro.
El F29 en cinco pasos
El IVA se declara a mes vencido: en octubre declaras septiembre.
- Entra con la clave de quien declara
Si es una empresa, con el RUT y la clave de la empresa, no con los de la persona.
- Elige el período
La propuesta trae un selector de mes y año. Siempre es el mes anterior.
- Revisa el registro de compras y ventas
La propuesta se arma con tus documentos electrónicos. Si falta una factura de compra o hay una que no es del giro, corrígela ahí antes de seguir.
- Lee los códigos clave
Débitos, créditos, remanente y PPM. Abajo explicamos cada uno.
- Envía y guarda el folio
Si hay pago, págalo en el mismo flujo. Guarda el comprobante con su folio junto a tus papeles del mes.
La propuesta de IVA: completa o parcial
El SII arma una propuesta de declaración con la información de tus documentos tributarios electrónicos. Según la página de la Propuesta de IVA del SII, la tienen completa quienes emiten y reciben todos sus documentos en formato electrónico, y parcial quienes todavía usan algún documento manual, como boletas o vouchers, que hay que cargar a mano.
Que exista una propuesta no significa que esté correcta. Es un borrador que el SII llena con lo que sabe; tú eres responsable de lo que envías. Por eso el paso más importante es revisar el registro de compras y ventas antes de aceptar.
¿Un código no te cuadra?
Mándanos el número del código y el monto que te propone el SII. Te decimos de dónde sale.
Los ocho códigos que mira una pyme
El Formulario 29 del SII tiene más de cien líneas, pero una pyme de comercio o servicios usa pocas. Estas son las que conviene entender, con su número de código tal como aparece en el formulario.
Ventas: códigos 502 y 538
El 502 es el IVA de las facturas que emitiste por ventas y servicios del giro (el 503 muestra cuántas fueron). El 538 es el total de débitos: todo el IVA que cobraste en el mes, sumando facturas, boletas y otros documentos.
Compras: códigos 520 y 537
El 520 es el IVA de las facturas de compra del giro que recibiste. El 537 es el total de créditos: todo el IVA de compras que puedes descontar, más el remanente que venía del mes anterior.
Lo que queda: códigos 504, 77 y 89
El 504 trae el remanente de crédito del mes anterior. Si tus créditos superan a tus débitos, la diferencia pasa al código 77, remanente para el período siguiente, y no pagas IVA ese mes. Si es al revés, el código 89 muestra el IVA determinado que hay que pagar.
El adelanto de la renta: código 62
El 62 es el PPM neto determinado, un pago provisional que se calcula como un porcentaje de tus ventas (base en el código 563 y tasa en el 115). Aunque no debas IVA por tener remanente, el PPM puede hacer que el F29 salga con pago.
El total: código 91
El 91 es el total a pagar dentro del plazo legal. Si pagas fuera de plazo, el formulario lo calcula con recargo en el código 94.
El mes sin movimiento
Si tu empresa tiene inicio de actividades en primera categoría y un mes no vendió ni compró nada, igual se declara el F29, aunque vaya todo en cero. No declararlo deja un período pendiente que después aparece como deuda de declaración y trae multas.
Un mes sin ventas pero con compras no es un mes sin movimiento: esas compras generan crédito que pasa al código 77 y te sirve para los meses siguientes. Declararlas a tiempo es la forma de no perder ese crédito.
El plazo
La regla general del artículo 64 de la ley del IVA es declarar y pagar hasta el día 12 de cada mes lo del mes anterior. El mismo artículo remite al Decreto 1.001 de 2006, que da un plazo mayor a quienes facturan en electrónico y declaran por internet. Como las fechas se corren con feriados y fines de semana, la fecha que vale es la que muestra el SII al declarar.
Errores comunes
Casi todos se evitan mirando el registro de compras y ventas antes de aceptar la propuesta.
- Aceptar la propuesta sin mirar el registro de compras y dejar fuera una factura con crédito
- Usar como crédito una compra personal o que no es del giro
- Entrar con la clave de la persona en vez de la de la empresa y declarar el RUT equivocado
- Creer que un F29 sin IVA a pagar tampoco tiene PPM
- No declarar los meses sin ventas
Si prefieres delegarlo
Si prefieres que lo hagamos cada mes y te mostremos el monto antes de enviarlo, está el servicio de contabilidad mensual y F29. Para entender de dónde sale el porcentaje del PPM, mira el régimen Pro Pyme.
¿Qué es el crédito fiscal?
Es el IVA que pagaste en las compras del giro con factura. Se descuenta del IVA que cobraste en tus ventas, y si en un mes es mayor, la diferencia queda como remanente para los meses siguientes en el código 77.
¿Cómo declaro sin movimiento?
Entras igual al F29 del período, confirmas que no hay ventas ni compras y envías la declaración en cero. Queda registrada y ese mes deja de figurar como pendiente.
¿Dónde veo lo que debo?
En sii.cl, en la consulta de estado de tus declaraciones, aparecen los F29 enviados, los que tienen observaciones y los pendientes. Ahí también se puede rectificar una declaración ya enviada.
¿Por qué me sale pago si tengo remanente de IVA?
Casi siempre es el PPM del código 62. El remanente cubre el IVA, pero el pago provisional de la renta se calcula aparte sobre las ventas del mes.
¿Puedo corregir un F29 ya enviado?
Sí, rectificándolo en el mismo sitio del SII. Si la corrección aumenta lo que debías pagar, se paga la diferencia con los recargos que correspondan.
¿Lo revisamos antes de que lo envíes?
Mándanos la propuesta del SII de este mes y te decimos si los códigos cuadran con tus documentos. Te respondemos por WhatsApp.